HACIENDO MEMORIA. Algunas cartas a antiguos alumnos de la Universidad de Deusto
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Presentación de ANDRÉS M. URRUTIA BADIOLA Prólogo de LUIS ABRIL PÉREZ PRESENTACIÓN Hace ya casi tres décadas que un por aquel entonces joven notario, recién incorporado al Departamento de Derecho Civil de la Universidad de Deusto como profesor, solicitaba a uno de sus maestros de licenciatura y director a la sazón de aquel Departamento, su presentación escrita para una novedosa publicación de textos jurídicos en euskera. El maestro respondió solícito a la petición...
PROTECCION DE DATOS. Aplicación del RGPD. Guía Rápida Francis Lefebvre
El 25 de mayo de 2016 entró en vigor el Reglamento General de Protección de Datos (RGDP) que sustituye a la actual normativa vigente, y que comenzara a aplicarse el 25 de mayo de 2018. La Guía Rápida de Protección de Datos. Aplicación del RGPD tiene como propósito dotar a las empresas y despachos de los conocimientos y herramientas necesarias para llevar a cabo la puesta en marcha del RGDP, entendiendo y asumiendo las obligaciones a la que están necesariamente sujetos en el ejercicio de su profesión. ...
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WEALTH AND MISERIES OF THE OCEANS: CONSERVATION, RESOURCES AND BORDERS; RICHESSES ET MISERES DES OCEANS: CONSERVATION, RESSOURCES ET FRONTIERES
    Wealth and miseries of the oceans: Conservation, Resources and Borders   The protection of the marine environment is the objective of the law of the ocean, in its international, regional and national dimensions. It ensures the coherence of a complex right. It is at the heart of offshore gas and oil exploitation and environmental liabilities. The European Union has developed a maritime safety policy, safeguarding human life at sea. The protection of human rights is essential for the new coastguard and border guard agency.   &nbs...
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LEY REGULADORA DE LA JURISDICCION CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA. Comentada, con jurisprudencia sistematizada y concordancias
Esta nueva edición de la Ley de la Jurisdicción Contencioso-Administrativa incorpora la última reforma de la presente disposición realizada por Sentencia 58/2016 de 17 de marzo. En cuanto a la actualización de comentarios, incluye una puesta al día de los comentarios conforme a la última y más relevante jurisprudencia en asuntos de total actualidad en la materia, como el nuevo recurso de casación introducido por la LO 7/2015 (TS  1-6-17, EDJ 93165). Este Código forma parte de la «Col...
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MEMENTO PRACTICO FISCAL 2018

portada libro MEMENTO PRACTICO FISCAL 2018

Autor:

FRANCIS LEFEBVRE

Fecha de publicación:

03/2018

Editorial:

LEFEBVRE-EL DERECHO

Referencia:

75957

Nº de páginas:

2291

Precio:

167.44€ 159.07 €

 

El Memento Fiscal 2018 ofrece el análisis más exhaustivo de toda la fiscalidad en un solo volumen. Incluye el estudio de todas las novedades y reformas legislativas del último año analizadas por impuestos.

Una obra vital para conocer rápidamente las reformas aprobadas, qué materias concretas se han visto afectadas y para dominar las consecuencias prácticas de cada reforma.

En el Memento Fiscal 2018 se aborda el estudio de todas las reformas acaecidas desde la publicación de la edición anterior, y entre las que destacan (hay muchas más):

Procedimiento: modificación de los reglamentos de desarrollo de la LGT: gestión e inspección, recaudación, revisión y sancionador.

IRPF:

  • Novedades introducidas por la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo (L 6/2017) en materia del Impuesto.
  • Novedades en la solicitud de rectificaciones
  • Novedades en las tarifas y deducciones aprobadas por las CCAA.

Impuesto sobre Sociedades:

- Nuevos modelos de pagos fraccionados en tributación individual y de grupos.

IVA:

Modificación en los bienes y servicios que aplican los tipos impositivos reducidos.

- OM que regula el SII y plazo extraordinario de baja en REDEME y REGE.

- Modificaciones introducidas por el RD 1075/2017 en la gestión del IVA diferido a la importación y en el SII.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: modificaciones introducidas en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por las distintas Comunidades Autónomas.

Impuestos y recargos no estatales: novedades en el  Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana cuando no existe un incremento de valor en la transmisión.

Etc.

Contiene más de 19.000 citas a legislación, jurisprudencia y doctrina administrativa más reciente y relevante.

Además, la suscripción al Memento Fiscal 2018 incluye un servicio de alerta vía e-mail con las novedades que se vayan produciendo cada semana, para que esté siempre al día.

El Memento Fiscal 2018 incluye el servicio “Extras Mementos” en nuestra Web www.efl.es con el que consultar en cualquier momento si un número marginal de los mementos ha sido modificado.

 

SUMARIO

 

 

PARTE 1.ª IMPUESTOS DIRECTOS

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Atribución de rentas. Tributación familiar

Métodos de determinación de la base imponible y elementos temporales

Rendimientos de trabajo personal

Rendimientos de capital: normas comunes

Rendimientos de capital inmobiliario

Rendimientos de capital mobiliario

Rendimientos de actividades económicas

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Cesión de derechos de imagen

Liquidación: determinación de bases y cuotas

Gestión del impuesto

Impuesto sobre el Patrimonio

Impuesto sobre Sociedades

Ámbito de aplicación

Base imponible

Compensación de pérdidas

Tipo de gravamen y cuota íntegra

Deducciones por doble imposición

Bonificaciones

Deducción por inversiones

Gestión del impuesto

Regímenes especiales del Impuesto sobre Sociedades

Colaboración empresarial (agrupaciones y UTE)

Sociedades y fondos de capital-riesgo

Sociedades de desarrollo industrial regional (SODI)

Instituciones de inversión colectiva

Consolidación fiscal (grupos)

Fusiones, escisiones, aportaciones y canje de valores

Minería

Hidrocarburos

Empresas de reducida dimensión

Contratos de arrendamiento financiero

Entidades de tenencia de valores extranjeros

Comunidades titulares de montes vecinales en mano común

Entidades navieras en función del tonelaje

Cooperativas

Sociedades agrarias de transformación (SAT)

Sociedades laborales

Sociedades de garantía recíproca

Reconversión y reindustrialización

Actualización de balances

Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario (SOCIMI)

Sociedades dedicadas al arrendamiento de viviendas

Entidades deportivas

Transparencia fiscal internacional

Impuesto sobre la Renta de no Residentes

Convenios y tratados internacionales

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Cuestiones comunes

Herencia, legado y otros títulos sucesorios

Donación y negocios equiparables

Contrato de seguros sobre la vida

Gestión del impuesto

 

PARTE 2.ª IMPUESTOS INDIRECTOS

Impuesto sobre el Valor Añadido

Campo de aplicación

Hecho imponible

Exenciones

Lugar de realización

Sujeto pasivo

Repercusión

Devengo

Tráfico internacional

Base imponible

Tipo impositivo

Deducciones y devoluciones

Regímenes especiales

Obligaciones formales

Gestión del impuesto

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Reglas generales

Transmisiones patrimoniales onerosas

Operaciones societarias

Actos jurídicos documentados

Gestión del impuesto

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte

 

PARTE 3.ª IMPUESTOS Y RECARGOS NO ESTATALES. TASAS. TRIBUTOS SOBRE EL JUEGO

Impuestos locales

Impuestos y recargos de las Comunidades Autónomas

Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación en las Ciudades de Ceuta y Melilla

Tasas

Tributos sobre el juego

 

PARTE 4.ª PROCEDIMIENTO

Tributos. Previsiones generales

Aplicación de los tributos

Gestión tributaria

Inspección de los tributos

Recaudación tributaria

Infracciones y sanciones

Recursos y reclamaciones

 

PARTE 5.ª OBLIGACIONES FORMALES

Facturas

Número de identificación fiscal

Declaración censal

Declaración anual de operaciones con terceros

 

PARTE 6.ª ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS Y MECENAZGO

Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos

Incentivos fiscales al mecenazgo

 

PARTE 7.ª TABLAS E INFORMACIONES PRACTICAS

 

PRINCIPALES NOVEDADES

Entre otras muchas novedades analizadas en esta nueva edición destacan las que afectan a las siguientes materias:

Nuevos modelos y declaraciones tributarias.

Nueva doctrina y jurisprudencia tributaria.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

- Últimos pronunciamientos sobre la aplicación de la exención a la prestación por maternidad percibida de la Seguridad Social.

- Novedades en la exención de las becas de estudio.

- Novedades en la tributación de los gastos de estudio para la capacitación o reciclaje del personal.

- Novedades en la cuantía exenta de las fórmulas indirectas de prestación del servicio de comedor.

- Novedades en la exención de los seguros de enfermedad.

- Resolución del TEAC en unificación de criterio sobre la aplicación de la reducción a los rendimientos derivados del arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda.

- Tipo de interés efectivo anual para activos financieros con rendimiento mixto.

- Novedades en materia de estimación objetiva de los rendimientos de actividades económicas.

- Novedades introducidas por la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo (L 6/2017) en materia del Impuesto.

- Novedades en el mínimo por descendientes.

- Novedades en las tarifas y deducciones aprobadas por las CCAA.

- Normas para la declaración del ejercicio 2017.

- Novedades en la solicitud de rectificaciones.

Impuesto sobre el Patrimonio

- Novedades en relación a la vigencia del impuesto durante 2018.

- Novedades en el importe del mínimo exento y las bonificaciones aprobadas por las CCAA.

Impuesto sobre Sociedades

- Novedades relativas a la información y documentación de operaciones vinculadas.

- Novedades en las deducciones por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.

- Nuevos modelos de pagos fraccionados en tributación individual y de grupos.

- Nuevas reglas de deducibilidad de las pérdidas por deterioro de entidades financieras.

- Modificación de la regulación de retenciones e ingresos a cuenta.

Impuesto sobre la Renta de no Residentes y Convenios para evitar la doble imposición

- Modificación del Convenio entre  España y los Estados Unidos Mexicanos para evitar la doble imposición y su Protocolo.

- Nuevo Convenio para evitar la doble imposición entre España y Catar.

- Nuevo Acuerdo multilateral para el intercambio de informes país por país.

- Nueva normativa europea sobre resolución de litigios fiscales en la UE

Impuesto sobre el Valor Añadido

- Modificaciones introducidas por la Ley de contratos del Sector Público respecto a las operaciones realizadas por las Administraciones públicas, subvenciones no vinculadas al precio y las deducciones de aquellas que realizan operaciones sujetas y no sujetas.

- Servicios de justicia gratuita.

-Obligaciones formales en las operaciones intracomunitarias.

- Modificaciones en el Documento único administrativo.

- Modificación en los bienes y servicios que aplican los tipos impositivos reducidos.

- OM que regula el SII y plazo extraordinario de baja en REDEME y REGE. Cambios introducidos por el RD 1075/2017.

- OM para módulos del ejercicio 2018. Prórroga de los límites de exclusión del régimen.

- Modificación del IVA diferido a la importación.

- Devolución del impuesto en el régimen de viajeros.

- Procedimientos de control de grupo de entidades.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

- Modificaciones introducidas en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por las distintas Comunidades Autónomas.

- Recientes pronunciamientos de la DGT, el TEAC, el TS, los diferentes TSJ, etc. sobre las cuestiones más controvertidas en la práctica. Resulta destacable el cambio de criterio de la DGT en relación con la valoración de la nuda propiedad con reserva del usufructo, la reiteración del TS del criterio en los casos de parentesco por afinidad así como en la valoración de las acciones no cotizadas de una empresa familiar.

- Novedades en la presentación y pago por medios telemáticos de las autoliquidaciones.

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

- Novedades en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados en las diferentes Comunidades Autónomas.

- Nueva escala de gravamen de transmisiones y rehabilitaciones de grandezas y títulos nobiliarios en 2018.

- Los más recientes pronunciamientos de la DGT, el TEAC, TS, los diferentes TSJ, etc. sobre las cuestiones controvertidas. Entre otros, resulta destacable el que afecta al tratamiento de las cláusulas de imputación de impuestos en los préstamos hipotecarios, así como los diferentes criterios mantenidos en relación con la comprobación de valores, afectando principalmente a la valoración de la obra nueva y división horizontal, a las subastas públicas, a las modificaciones hipotecarias, al procedimiento de tasación pericial contradictoria y a los informes técnicos, en cuanto a la necesidad o no de llevar a cabo la inspección física de los inmuebles objeto de valoración.

- Novedades en la presentación y pago por medios telemáticos de las autoliquidaciones.

Impuestos y recargos no estatales

- Novedades en el  Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana cuando no existe un incremento de valor en la transmisión.

Procedimiento:

-Aprobación del documento normalizado para acreditar la representación de terceros en el Procedimiento Electrónico de Registros de Facturación a través de la Sede Electrónica de la AEAT.

-Modificación del procedimiento para la participación por vía telemática en la enajenación de bienes a través del Portal de Subastas de la Agencia Estatal.

-Declaración de inconstitucionalidad de la amnistía fiscal aprobada por el Gobierno en 2012.

-Aprobación de la estructura orgánica básica del Ministerio de Hacienda y Función Pública.

-Cómputo de plazos en el procedimiento tributario: criterios del Tribunal Supremo y Constitucional.

-Aprobación de los criterios de uso y las condiciones técnicas de implementación de los sistemas de firma electrónica no criptográfica.

-Nuevo modelos de representación.

-Calendario de días inhábiles para 2018 a efectos de cómputo de plazos.

-Modificación de los reglamentos de desarrollo de la LGT. Se aprueban los Reales Decretos 1070/2017, 1071/2017, 1072/2017, 1073/2017 por lo que se da nueva a los reglamentos de gestión e inspección, recaudación, sancionador y revisor, respectivamente.

-Modificación de la composición del Consejo para la Defensa del Contribuyente y su regulación.

Obligaciones formales:

- Modificación de los modelos censales.